ふるさと納税の上限額シミュレーションしてみる

ふるさと納税とは（＝寄附です）

概要だけ説明します。

ふるさと納税とは、自分が住んでいる（住民票がある）市町村以外の市町村へ寄付することです。

お得なのは寄附に特典が２つあって、

1. 豪華返礼品（お礼の品）がもらえる
2. 税金（住民税又は所得税）が寄付相当額分控除（≒免除）される。

ただし②の控除（≒免除）は、寄付金全額ではなく

• ２０００円の手数料がかかる
• 上限がある。（上限は収入の状況によって個々異なる）

ことに注意が必要です。

ですから、ふるさと納税を始める場合は、寄付金控除（税金免除額）の上限を知る必要があります。上限額を超えた部分は、本当に寄附になってしまいます。

後の項目で上限額のシミュレーションを詳しく説明します。

ふるさと納税がお得な理由

上記の内容から、ふるさと納税がお得な理由を考えると、実質、手数料の２０００円で、返礼品（お礼の品）がもらえるということになります。因みに返礼品は寄付額の３０％以内と決まっています。

さらにクレカを利用し、ポイントをゲットすると、手数料２０００円以上のポイントをゲットすることも可能で、実質持ち出しなしで、豪華返礼品をゲットすることができるのです。

ふるさと納税の上限額

ふるさと納税の上限額のシミュレーションは、「ふるさとチョイス」のサイトが最もわかりやすかったので、このサイトを使って説明します。以下、一部「ふるさとチョイス」のサイトの画面を使っています。

ポイントは、「かんたんシミュレーション」を利用せず、「控除上限額シミュレーション」を利用することです。私は、昨年「かんたんシミュレーション」を利用して、上限額を想定していましたので、上限額を超えて寄附をしていました。

まずは、次の「ふるさとチョイス」のサイトを開きます。

 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（ふるさとチェイスHPより引用）

①かんたんシミュレーションの計算

私の場合、妻、子供（大学生１人、高校生１人）です。年収は８００万円としました。

控除上限額は１１万１千円となりました。

②控除上限額シミュレーションの計算

家族構成は①の同じですが、控除上限額が77,523円となりました。

かんたんシミュレーションとはとても差がつきました。所得控除がたくさんあり、納税額も少なくなりますので、控除上限額も少なくなります。

これが昨年私が陥った失敗です。

控除上限額シミュレーションの詳細

下記はふるさとチョイスHPの画面をエクセル表でまとめたものです。

あなたや家族の所得は？
あなたの給与収入		8,000,000	円
配偶者の給与収入		1,100,000	円
株式譲渡益（上場）		0	円
株式譲渡益（非上場）		0	円
あなた家族構成は？
配偶者の有無		あり（69歳以下）
寡婦に該当しますか		非該当
障害者	一般の障害者	0	人
	本人・別居の特別障害者	0	人
	同居の特別障害者	0	人
扶養家族の有無		〇いる　いない
扶養親族の人数	１５歳以下	0	人
	１６歳-１８歳	1	人
	１９-２２歳	1	人
	２３歳-６９歳	0	人
	７０歳以上（同居の親、祖父母）	0	人
	７０歳以上（上記以外）	0	人
あなたの保険や控除額はいくら？
社会保険料の金額		1,330,000	円
小規模企業共済の金額		120,000	円
生命保険料の控除額		70,000	円
地震保険料の控除額			円
医療費控除の金額			円
あなたの控除上限額		77,523	円

確認資料は、①給与所得の源泉徴収票（令和２年分）又は②令和３年度住民税決定通知書です。令和２年分と令和３年度分の違いはありますが、いずれも令和２年分（令和２１月１日～令和２年１２月３１日）の収入等の情報です。

注意点

令和３年分上限額をシミュレーションする場合、本来なら令和３年１月１日～令和３年１２月３１日までの収入の情報で計算することになります。昨年の収入と比較して、大幅に増減する可能性があるなら、昨年の収入情報でシミュレーションをしない方が良いと思います。今年もほぼ昨年同様の収入が見込まれるなら、昨年の収入を参考にシミュレーションしても良いと思います。ただし、扶養親族の情報は今年分を入力してください。その他、所得控除が増額となるケースや、扶養親族が増えるケースは限度額が下がりますので要注意です。

まとめ

シミュレーションはふるさとチョイスのサイトがおすすめ

かんたんシミュレーションは誤差が大きくなる可能性がある。

今年の収入が昨年とあまり変わらないのであれば、昨年の収入を参考にシミュレーションしても良い。

シミュレーションに使う資料は、住民税決定通知書か給与所得の源泉徴収票とする。

扶養親族の情報は今年の情報とする。