iDeCoの概要
今回は、iDeCoの概要を説明します。
【概要】
これを【個人型】【確定拠出】【年金】に分解すると意味が分かります。
【個人型】 ＝個人で運用（企業ではない）
【確定拠出】＝掛金（拠出）が指定（確定）して、年金給付は未確定
※確定給付は、年金給付額が確定
【年金】 ＝年金形式で受給（年金とは、年毎に分割で受給すること）
つまり、加入者個人が、毎月積立（拠出）し、６０歳以降に年金形式または一時金
で受け取る仕組みがiDeCoです。
〇 特長
【掛金積立（拠出）期間】
２０歳~６０歳までの間で、いつでも始めることができます。
【受給開始】
原則６０歳~
６０歳まで引き出すことができない（６０歳まで資金ロック）
【運用方法】
自己責任で運用する（運用結果が老後の年金受給額に反映）
積立方式（原則毎月：年間上限額あり）
積立金の運用は、証券会社が準備した商品から自分で選ぶ
積立商品は、元本保証の定期預金と元本割れリスクのある投資信託商品がある。
【税制優遇】
iDeCo最大のメリット
《拠出時》
積み立てた掛金が全額所得控除となります。
（例）
課税所得５００万円の人が毎月１万円ずつ２０年間（40歳~60歳）拠出
税率（概算） 所得税20％ 住民税10% （合計３０％）
年間の節税効果は ３．６万円（１２万円×３０％）となります。
※１２万円は、年間掛金（月１万円×１
（課税所得）５００万円×（税率）30％＝（税額）１５０万円のところ
（課税所得）４８８万円×（税率）30％＝（税額）１４６．４万円となり
結果、３．６万円の節税効果があることになる。
３．６万円を年利回りと考えると３０％です。
かなりお得感ありです。
《運用時》
iDeCoで得た運用益は非課税です。
（例）
毎月１万円ずつ２０年間（40歳~60歳）拠出し、運用益が１００万円
【一般口座：課税される場合】
（評価額） （運用益✖税率）
３４０万円 － （１００×２０％） ＝ ３２０万円
【iDeCoで運用】
（評価額） （運用益✖税率）
３４０万円 － （１００×０％） ＝ ３４０万円
２０万円の節税効果
【受取方法】
一時金受取りと年金方式受取りがあります。
実は、受取り方法をしっかり理解して、運用しないと、損することもあります。
このことは別記事で説明します。
